Zzp of loondienst: wat houd je netto over?
Bijgewerkt op
Een uurtarief van € 90 klinkt als veel meer dan een salaris van € 5.000 per maand. Maar als zzp'er betaal je zelf wat een werkgever anders voor je regelt: vakantiegeld, pensioen, doorbetaling bij ziekte en de dagen dat je geen opdracht hebt. Zo vergelijk je de twee eerlijk.
Wat je in loondienst krijgt zonder het te zien
- Vakantiegeld (meestal 8% van je salaris) en doorbetaalde vakantiedagen.
- Pensioenopbouw, waarvan de werkgever vaak het grootste deel betaalt.
- Doorbetaling bij ziekte, tot twee jaar lang.
- WW als je werk ophoudt, en de werkgeversbijdrage aan je zorgverzekering.
- Opleidingen, laptop en telefoon op kosten van de zaak.
Als zzp'er regel en betaal je dit allemaal zelf. Daar staat tegenover dat je ondernemersaftrekken krijgt en zelf je tarief, opdrachten en werktijden kiest.
Hoeveel uur factureer je echt?
Een fulltime baan telt ruim 1.800 werkuren per jaar. Als zzp'er factureer je er minder: je hebt vakantie, feestdagen, ziektedagen, tijd voor acquisitie en administratie, en soms een gat tussen twee opdrachten. Reken met 1.200 tot 1.400 declarabele uren per jaar.
Rekenvoorbeeld
Hoe groot het verschil is, zie je als je een salaris en een uurtarief naast elkaar zet, met 1.300 declarabele uren per jaar:
| Bruto jaarsalaris (incl. vakantiegeld) | Vergelijkbaar zzp-uurtarief | Jaaromzet als zzp'er |
|---|---|---|
| € 45.000 | € 50 – € 60 | € 65.000 – € 78.000 |
| € 60.000 | € 65 – € 80 | € 84.500 – € 104.000 |
| € 80.000 | € 90 – € 105 | € 117.000 – € 136.500 |
Een veelgebruikte vuistregel: deel je bruto jaarsalaris door 1.000 en je hebt ongeveer het uurtarief dat je als zzp'er minimaal nodig hebt om er niet op achteruit te gaan. Van je omzet gaan nog je zakelijke kosten, pensioen, een arbeidsongeschiktheidsverzekering en de belasting af.
Van omzet naar netto
- Omzet min zakelijke kosten (software, laptop, verzekeringen, opleidingen) is je winst.
- Over je winst betaal je inkomstenbelasting en de Zvw-bijdrage, na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.
- Zet daarnaast geld opzij voor pensioen en voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering of broodfonds.
Wat overblijft, kun je vergelijken met je netto salaris in loondienst. Ligt je tarief op of boven de vuistregel, dan hou je als zzp'er doorgaans meer over.
Let op schijnzelfstandigheid
Werk je als zzp'er jarenlang voor één opdrachtgever, onder diens leiding en op dezelfde manier als de mensen in loondienst, dan kan de Belastingdienst de opdracht als dienstbetrekking zien. Sinds 2025 handhaaft de Belastingdienst daar weer op. Wil je zelfstandig blijven, zorg dan voor afgebakende opdrachten, eigen inbreng en meer dan één opdrachtgever.